西安市高陵區耿鎮街道辦事處2021年度財政預算執行和其他財政收支情況審計結果公開

根據《中華人民共和國審計法》規定，西安市高陵區審計局（以下簡稱“區審計局”）對西安市高陵區耿鎮街道辦事處（以下簡稱“耿鎮街辦”）2021年度財政預算執行和其他財政收支情況進行了審計。

一、基本情況

（一）預算執行情況。

1.一般公共預算執行情況。

區財政局批復耿鎮街辦2021年度預算收入1,747.76萬元，執行中追加預算1,313.43萬元，實際執行3,061.19萬元，執行率100%。預算支出1,747.76萬元，執行中追加預算1,313.43萬元，實際執行3,061.19萬元，執行率100%。

2.政府性基金預算執行情況。

區財政局批復耿鎮街辦2021年度基金收入預算4,939.87萬元，執行中追加預算9,361.94萬元，實際執行14,301.81萬元，執行率100%。基金支出預算4,939.87萬元，執行中追加預算9,361.94萬元，實際執行14,301.81萬元，執行率100%。

（二）財政收支情況。

耿鎮街辦2021年上年結轉0元；當年收入455,720,044.18元，當年支出455,720,044.18元，年終結轉0元。

（三）2021年 “三公”經費及會議費列支情況。

耿鎮街辦2021年公務用車運行維護費89,222.10元、因公出國（境）費用、公務接待費及會議費支出。

二、審計發現的主要問題

（一）專項資金績效目標個別指標值設定不具有可衡量性。

耿鎮街辦在區人民政府網站公示的2021年部門綜合預算公開報表中，公示“2021年部門預算專項業務經費績效目標表”5張，涉及主陣地提升工程、“兩路三化”拆除項目、大棚房清理整治費用等5個項目，金額共計1,782.48萬元。每1張績效目標表中，個別指標值不具有可衡量性。如：5個項目的數量指標中預算執行率均為10、質量指標中采購程序合規性、選取供應商方式、產出質量均為5、5、10等。

（二）往來科目長期掛賬。

耿鎮街辦2021年底其他應付款一年期以上掛賬102筆，共計5,784,106.54元。應收賬款一年期以上掛賬30筆，共計5,680,860.29元。其中:其他應收款29筆共計4,267,362.27元，預付賬款1筆，金額1,413,498.02元。

（三）核銷不符合規定的發票。

耿鎮街辦2021年支付資料印刷費2筆，金額共計11,980元。附件均為自制清單。

（四）固定資產未計提折舊。

耿鎮街辦2021年購入圖書柜、桌椅等固定資產共計182,940元。當年均未計提折舊。

（五）購入固定資產未登記固定資產賬。

耿鎮街辦2021年購入空調1臺金額7,399元；購入無人機1部金額17,800元。以上2筆均未計入固定資產。

（六）工程項目未進行政府采購項目計劃備案。

耿鎮街辦2021年2月支付陜西森捷工程有限公司大棚房拆除及垃圾清運工程余款996,217.50元；2021年4月支付陜西民邦裝飾工程有限公司工程款1,166,502.50元。以上2個工程項目均未進行政府采購項目計劃備案。

（七）未使用公務卡進行結算。

2021年，耿鎮街辦未使用公務卡進行結算，未建立公務卡制度。

（八）合同簽訂不規范。

2021年2月，耿鎮街辦與陜西森捷建筑工程有限公司簽訂的施工合同中未簽訂工程工期，未訂立合同時間。

（九）未按合同約定預留質量保修金。

1.耿鎮街辦2021年9月全額支付西安市高陵區地鐵十號線（車輛段）項目圍墻工程（第2包）工程款894,980元,審計報告審定結算價為894,980元。未按合同約定預留審定結算價3%的質量保修金26,849.40元。

2.耿鎮街辦2021年9月全額支付地鐵十號線（車輛段）項目圍墻工程（第1包）工程款1,243,900元，審計報告審定結算價為1,243,900元。未按合同約定預留審定結算價3%的質量保修金37,317元。

（十）公務車輛運行公示不健全。

2021年，耿鎮街辦未按要求對公務用車運行情況進行定期公示。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，區審計局提出了具體的處理意見，依法出具了審計報告、下達了審計決定書。

針對審計發現的問題，區審計局建議：加強項目的績效管理，科學、合理編制部門預算；加強會計核算與財務管理，規范收支行為，不斷提高會計信息質量；建立公務卡管理制度，規范公務卡結算行為；嚴格執行《西安市財政局關于貫徹執行<陜西省2019年度政府集中采購及采購限額標準>有關事項的通知》的規定，履行政府采購備案相關程序；嚴格按照相關規定簽訂合同，規范合同執行；嚴格執行《西安市高陵區區級機關公務車輛管理實施細則》的規定，按要求對公務車輛運行情況進行公示。

四、審計發現問題的整改情況

對審計發現的問題，耿鎮街辦按照審計處理意見正在整改。