西安市高陵區(qū)人力資源和社會(huì)保障局2022年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果公開

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，西安市高陵區(qū)審計(jì)局對(duì)西安市高陵區(qū)人力資源和社會(huì)保障局（以下簡(jiǎn)稱“區(qū)人社局”）2022年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

（一）預(yù)算執(zhí)行情況

1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2022年初一般公共預(yù)算收入966萬(wàn)元，調(diào)整預(yù)算2315萬(wàn)元，實(shí)際完成1676.59萬(wàn)元，完成預(yù)算的72.42%。支出預(yù)算966萬(wàn)元，調(diào)整預(yù)算2315萬(wàn)元，實(shí)際完成支出1676.32萬(wàn)元，完成預(yù)算的72.41%。

2.基金預(yù)算執(zhí)行情況。2022年初政府性基金收入預(yù)算30萬(wàn)元，實(shí)際完成收入21.14萬(wàn)元，完成預(yù)算的70.46%。支出預(yù)算30萬(wàn)元，實(shí)際完成支出21.14萬(wàn)元，完成預(yù)算的70.46%。

（二）財(cái)政收支情況

區(qū)人社局2022年期初累計(jì)盈余623.38萬(wàn)元，2022年收入總計(jì)1742.09萬(wàn)元，其中：財(cái)政撥款收入1697.73萬(wàn)元，其他收入44.36萬(wàn)元。當(dāng)年支出1772.78萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用1728.53萬(wàn)元，其他費(fèi)用44.25萬(wàn)元。結(jié)余-30.69萬(wàn)元，年末結(jié)余592.69萬(wàn)元。

（三）“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)列支情況

區(qū)人社局2022年無(wú)因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）年初預(yù)算編制不科學(xué)

區(qū)人社局2022年年初預(yù)算編制不科學(xué)，項(xiàng)目執(zhí)行率低，資金結(jié)余過(guò)大，未發(fā)揮財(cái)政資金效益。主要涉及以下5個(gè)項(xiàng)目：

1.區(qū)級(jí)公益性崗位補(bǔ)貼項(xiàng)目，年初預(yù)算320萬(wàn)元，本年執(zhí)行194.72萬(wàn)元，結(jié)余125.28萬(wàn)元，執(zhí)行率為60.85%。

2.2022年第二批就業(yè)補(bǔ)助專項(xiàng)直達(dá)資金項(xiàng)目，市級(jí)下達(dá)資金570萬(wàn)元，本年執(zhí)行267.02萬(wàn)元，結(jié)余302.98萬(wàn)元，執(zhí)行率為46.85%。

3.2022年科技創(chuàng)新及人才隊(duì)伍建設(shè)工作項(xiàng)目，年初預(yù)算140萬(wàn)元，本年執(zhí)行0萬(wàn)元，結(jié)余140萬(wàn)元，執(zhí)行率為0%。

4.爭(zhēng)取上級(jí)資金獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目，年初預(yù)算30萬(wàn)元，本年執(zhí)行21.14萬(wàn)元，結(jié)余8.86萬(wàn)元，執(zhí)行率為70.47%。

5.就業(yè)工作經(jīng)費(fèi)，市級(jí)下達(dá)資金12萬(wàn)元，執(zhí)行率為0%。

（二）違規(guī)發(fā)放獨(dú)生子女保健費(fèi)

區(qū)人社局2022年違規(guī)向未取得《獨(dú)生子女父母光榮證》的職工發(fā)放獨(dú)生子女保健費(fèi)，涉及4人，金額共計(jì)0.144萬(wàn)元。

（三）其他應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬

區(qū)人社局2022年其他應(yīng)收款科目一年以上長(zhǎng)期掛賬1.42萬(wàn)元，其中：部門1.14萬(wàn)元、個(gè)人0.28萬(wàn)元。

（四）核銷不符合規(guī)定的發(fā)票

區(qū)人社局2022年以現(xiàn)金形式支付講師勞務(wù)費(fèi)0.5萬(wàn)元，未按規(guī)定取得發(fā)票。

（五）會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

區(qū)人社局2022年支付以前年度應(yīng)付賬款審計(jì)核查費(fèi)5.17萬(wàn)元，財(cái)務(wù)重復(fù)記入2022年業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，應(yīng)付賬款未下賬。

（六）未按要求開展項(xiàng)目檢查工作情況

區(qū)人社局2022年支付陜西汽車技工學(xué)校省級(jí)高技能人才培訓(xùn)基地建設(shè)項(xiàng)目200萬(wàn)元，未按要求對(duì)項(xiàng)目情況開展檢查，向省、市人社部門書面報(bào)告一次項(xiàng)目進(jìn)展情況。

（七）單位經(jīng)費(fèi)列支工會(huì)費(fèi)用

區(qū)人社局2022年通過(guò)單位經(jīng)費(fèi)列支應(yīng)在工會(huì)賬支出的職工萬(wàn)步走設(shè)備費(fèi)用，合計(jì)金額0.58萬(wàn)元。

（八）項(xiàng)目檔案管理不完善

區(qū)就業(yè)服務(wù)中心2022年審核通過(guò)一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼21人，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目檔案檢查發(fā)現(xiàn)，有部分檔案缺少申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅收證明以及大學(xué)生畢業(yè)證書影印件等資料，一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼項(xiàng)目檔案管理不完善。

（九）未按規(guī)定開展內(nèi)部審計(jì)工作

區(qū)人社局2022年未開展內(nèi)部審計(jì)工作。

三、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問題，區(qū)審計(jì)局提出了具體的處理意見，依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)審計(jì)局建議：加強(qiáng)對(duì)預(yù)算收支的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，遵守財(cái)政制度，強(qiáng)化預(yù)算約束；規(guī)范單位支出管理，確保各項(xiàng)支出內(nèi)容真實(shí)、完整；加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的管理，嚴(yán)格控制規(guī)模，并及時(shí)進(jìn)行清理；嚴(yán)格按照內(nèi)部審計(jì)工作程序，開展單位年度內(nèi)部審計(jì)工作。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)人社局按照審計(jì)處理意見已基本整改到位。