西安市高陵區應急管理局2022年度財政預算執行和其他財政收支情況審計結果公開

根據《中華人民共和國審計法》規定, 西安市高陵區審計局（以下簡稱“區審計局”）對西安市高陵區應急管理局（以下簡稱“區應急管理局”）2022年度財政預算執行和其他財政收支情況進行了審計。

一、基本情況

（一）預算執行情況。

區應急管理局2022年初收入預算694.37萬元，調整預算761.68萬元，執行率100%。年初支出預算694.37萬元，調整預算761.68萬元，執行率100%。

（二）財政收支情況。

區應急管理局2022年財政撥款收入761.68萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入632.47萬元，政府性基金預算財政撥款收入129.21萬元，2022年財政撥款支出761.68萬元，其中：基本支出350.83萬元，項目支出410.85萬元,期末結余為0萬元。

（三）2022年區應急管理局“三公”經費及會議費預算及列支情況。

1.年初預算公務用車運行維護費9萬元，實際列支5.99萬元；

2.年初預算公務招待費1萬元，實際未列支;

3.年初未預算及列支出國（境）費用；

4.年初未預算及列支會議費。

二、審計發現的主要問題

（一）未按預算項目內容支付資金。

區應急管理局2022年未按預算項目內容從公車運行費實際支付機關食堂灶費、電費等，涉及問題金額4.67萬元。

（二）未嚴格履行政府采購備案程序。

區應急管理局2022年購買服務等3個項目涉及合同金額62.7萬元，未嚴格履行政府采購備案程序，具體情況如下：

1.2022年6月支付印刷宣傳資料費用金額19.5萬元，該項目合同于2022年6月5日簽訂，無政府采購備案資料；

2.2022年4月支付廣告印刷制作費金額13.56萬元，該項目合同于2021年12月7日簽訂，無政府采購備案資料；

3.2022年5月支付2022年1月至2022年12月庫房租賃費金額29.64萬元，無政府采購備案資料。

（三）固定資產未及時登記入賬。

區應急管理局2022年購入監控設備、衛星手機、消毒柜等固定資產未進行固定資產核算，涉及金額53.7萬元。

（四）未實施內部審計。

區應急管理局2022年1月至2022年12月無內部審計工作計劃、報表、總結等審計資料，未實施內部審計。

（五）未經審核批準聘用臨聘人員。

區應急管理局2022年3月未經審核批準聘用4名臨聘人員。

（六）核銷不符合規定的發票。

審計發現，區應急管理局2022年8月支付電費金額合計0.96萬元，支付依據為收款收據，無正式發票。

（七）公務車輛未進行使用公示。

區應急管理局2022年公務用車使用管理制度執行方面，未能定期將公務車輛運行維護費、公務車輛行駛里程、油料消耗和維修情況等進行公示。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，區審計局提出了具體的處理意見，依法出具了審計報告、下達了審計決定書。

針對審計發現的問題，區審計局建議：嚴格執行預算法，著重考慮年度工作計劃和支出需求及以前年度預算執行情況合理編制預算并嚴格執行年度預算；嚴格執行《中華人民共和國政府采購法》、《黨政機關公務用車配備使用管理辦法》、《西安市高陵區內部審計工作辦法（試行）》等法律法規，規范處理經濟業務，規范內部控制，提高內部管理水平，加強廉政風險防控；加強會計核算，加強財務管理，提高會計信息質量。

四、審計發現問題和整改情況

對審計發現的問題，區應急管理局按照審計處理意見已經整改到位。